La diferencia entre beneficio y flujo de caja


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Hay dos métricas financieras más importantes en las que cualquier propietario de una empresa, sin importar el tamaño o la antigüedad de la empresa, debe centrarse. Las ganancias y el flujo de efectivo son indicadores de la salud financiera de una empresa, por lo que es bueno saber cómo identificarlos y cómo afectan sus decisiones comerciales. Descubra la diferencia entre beneficio y flujo de caja, qué son y la importancia de comprender ambos.

¿Qué significa Beneficio?

Uno de los indicadores que muestran si tienes un negocio rentable es la ganancia. La ganancia, calculada como la diferencia positiva entre los ingresos que genera una empresa y los gastos en los que incurre durante el año, es una métrica muy vigilada por inversores y acreedores.

Importante:

  1. Si el monto de los ingresos es menor que el monto de los gastos, la empresa registra una pérdida. Por tanto, si estás interesado en conseguir financiación (inversores, crédito bancario, fondos europeos) es bueno que tomes medidas para aumentar los ingresos o reducir los gastos. Para que un negocio sea rentable, es muy importante que el resultado del negocio sea positivo (obtener ganancias).
  2. Si bien el aumento de las ganancias es bueno para el negocio, la creación de nuevas fuentes de ingresos, como el desarrollo de un nuevo producto, también puede generar, al menos temporalmente, un aumento de los gastos, lo que puede generar problemas de flujo de efectivo.
  3. El beneficio de la empresa se calcula estrictamente como la diferencia entre los valores de las facturas emitidas a los clientes y las recibidas de los proveedores, independientemente de que hayan sido cobradas/pagadas o no.
  4. Hay dos tipos principales de ganancias:
    1. Ganancia bruta: es la ganancia obtenida por la empresa después de deducir los costos directos de proporcionar bienes/servicios.
    2. Beneficio neto: es el beneficio obtenido por la empresa después de deducir todos los demás costos, incluidos los impuestos y las tarifas de ANAF.

¿Qué significa flujo de efectivo?

En pocas palabras, el flujo de caja empresarial es el dinero que entra y sale de una empresa durante un período de tiempo. Para planificar las acciones futuras de la empresa, es importante mantener un nivel de flujo de caja positivo. Esta es la única manera de mantener su empresa activa y rentable, generando valor añadido y atrayendo nuevos inversores.

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tener cuidado:

A diferencia de los ingresos, el flujo de caja se calcula como la diferencia entre los ingresos y los gastos. Por lo tanto, solo se puede mantener un valor de flujo de efectivo positivo si los ingresos son mayores que los gastos.

¿Por qué es importante entender ambos?

Para determinar si su negocio es viable y tiene potencial, debe monitorear de cerca dos métricas: ganancias y flujo de efectivo. Si conoce estas dos métricas, podrá comprender si su negocio está funcionando correctamente, por lo que sabrá qué decisiones tomar.

¿Qué te dice cada indicador?

Mediante monitoreo de ganancias, usted sabe si el negocio es rentable o no. Por otro lado, es importante monitorear los flujos de caja del negocio para:

  • poder planificar la actividad de la empresa
  • para asegurarse de tener el dinero que necesita para pagar sus deudas y gastos corrientes (es importante evitar el sobreendeudamiento para no entrar en un punto muerto financiero)
  • tomar decisiones acertadas sobre la generación de nuevas fuentes de ingresos
  • evaluar la salud de su negocio.

¿Cuáles son las situaciones a evitar y cuál es la situación ideal en la que te encuentras?

  1. De evitado:
    1. alto beneficio y flujo de caja negativo – Si caes en esta situación, quiere decir que aunque estás facturando lo suficiente como para que los ingresos superen los gastos, no eres capaz de cobrar a tiempo.
    2. pequeño beneficio y flujo de caja positivo – Supone que el plazo de cobro es significativamente más corto que el plazo de pago a proveedores. En esta situación, el flujo de efectivo se puede utilizar para identificar nuevas fuentes de crecimiento de las ganancias.
  2. La situación ideal es, por supuesto, aquella en la que se encuentra la empresa rentable y flujo de caja positivo. Esto significa que facturas lo suficiente y cobras a tiempo para pagar tus deudas a tiempo. ¿Cómo estás aquí? Seguimiento de ingresos y gastos y, por supuesto, asegurando los plazos correctos de cobro y pago de las facturas.

La diferencia entre beneficio y flujo de caja

Como hemos destacado, el beneficio y el flujo de caja son dos indicadores diferentes pero complementarios. ¿Qué los distingue?

  1. una primera diferencia surge del método de cálculo: el beneficio se calcula como la diferencia entre los ingresos y los gastos (como se muestra en las facturas, independientemente de si se han cobrado o no), e el flujo de caja se calcula sobre la base de cobros y pagos
  2. la ganancia es lo que queda de los ingresos del negocio después de deducir los costosMientras tanto el flujo de caja representa las fluctuaciones del dinero (dinero que entra y sale de la empresa durante un período determinado)
  3. el beneficio le dice si el negocio es rentable (refleja el éxito inmediato del negocio), mientras que el flujo de caja le ayuda a identificar perspectivas financieras a largo plazo. En otras palabras, las ganancias le dicen si va en la dirección correcta y el flujo de caja le dice si tiene los recursos para llegar allí.
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Ejemplificando las diferencias entre ganancias y flujo de efectivo

Aquí hay un ejemplo para reflejar mejor la diferencia entre los dos indicadores:

Gamma SRL es una empresa dedicada a la producción de muebles de oficina. En el año N, crea 100 colecciones de mobiliario de oficina a un coste total de 150 000 EUR y las vende por 200 000 EUR. Esto representa un beneficio de 50.000 euros.

La empresa pagó los costos de materia prima, los salarios de los empleados y los gastos de marketing en septiembre del año N (el mes de la compra), y las facturas a los clientes tienen un plazo de pago de 30 días. Por lo tanto, se observa que el flujo de caja para el primer mes de producción es de 150 000 EUR negativos.

En octubre del año N, la empresa cobra al cliente EUR 200.000. Esto aumenta el flujo de caja a EUR 200.000.

cuidadoso:

Gamma se encuentra en una situación de «flujo de caja rentable pero negativo». ¿Qué significa? Esta tendencia a caer y luego subir puede no ser un problema con números pequeños, pero puede ser un problema real cuando se trata de números grandes. ¿Hay alguna solución para equilibrar esta situación?

  1. Gamma puede tener ganancias de ventas pasadas que cubran la totalidad o parte de los costos de producción.
  2. Puede solicitar a los proveedores de materias primas plazos de pago más largos. Retrasar los pagos en efectivo puede garantizar un flujo de efectivo positivo o al menos un valor negativo menor.
  3. Gamma puede buscar nuevas fuentes de financiación empresarial: líneas de crédito, préstamos de capital circulante, subvenciones de capital circulante o incluso inversiones de inversores informales.

Un flujo de caja positivo implica la posibilidad de desarrollar nuevas fuentes de ingresos, por lo tanto, nuevas oportunidades de negocio. Asegúrese constantemente de tener un flujo de caja positivo para un negocio rentable y rentable.

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