El ISR México o Impuesto sobre la Renta, es un gravamen que afecta a los ingresos de personas físicas y morales en México. Es esencial comprender cómo se calcula y cuáles son las tarifas aplicables para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y evitar sanciones.
¿Qué es el ISR México?
El ISR es el Impuesto sobre la Renta que se aplica a los ingresos obtenidos por una persona, ya sea física o moral. Este impuesto se aplica tanto a los ingresos laborales como a los comerciales o de inversión. Es un impuesto federal que afecta a todos los que obtienen ingresos en territorio mexicano, desde trabajadores asalariados hasta empresarios y profesionales independientes.
Cambios en las Tarifas del ISR México
Razones para la Modificación de Tarifas
- Necesidad de recaudar más ingresos fiscales: Si el gobierno requiere más fondos, puede optar por aumentar las tarifas del ISR.
- Reducción de la desigualdad: Aumentar las tasas de impuestos para aquellos con mayores ingresos puede ayudar a reducir la brecha económica.
- Estimular el crecimiento económico: Reducir las tasas de impuestos puede incentivar la inversión y el consumo.
- Ajuste por inflación: Las tarifas pueden ajustarse para reflejar los cambios en el costo de vida.
Tablas ISR del 2023
Las tablas ISR se actualizan anualmente y se basan en el salario mínimo diario vigente y la inflación acumulada. Estas tablas son esenciales para calcular el impuesto a pagar según los ingresos obtenidos.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % para aplicarse sobre el excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| 0.01 | 171.78 | 0.00 | 1.92 |
| 171.79 | 1,458.03 | 3.29 | 6.40 |
| 1,458.04 | 2,562.35 | 85.61 | 10.88 |
| 2,562.36 | 2,978.64 | 205.80 | 16.00 |
| 2,978.65 | 3,566.22 | 272.37 | 17.92 |
| 3,566.23 | 7,192.64 | 377.65 | 21.36 |
| 7,192.65 | 11,336.57 | 1,152.27 | 23.52 |
| 11,336.58 | 21,643.30 | 2,126.95 | 30.00 |
| 21,643.31 | 28,857.78 | 5,218.92 | 32.00 |
| 28,857.79 | 86,573.34 | 7,527.59 | 34.00 |
| 86,573.35 | En Adelante | 27,150.83 | 35.00 |
Cómo calcular el ISR 2023
Para determinar el monto a pagar, es necesario seguir ciertos pasos, desde calcular el ingreso anual bruto hasta sumar la cuota fija y el impuesto.
Para determinar tu ISR, sigue estos pasos esenciales:
- Establece tu ingreso mensual o anual.
- Consulta el porcentaje del ISR correspondiente a tu rango salarial, según las indicaciones del SAT.
- Deduce el límite inferior que corresponde a tu nivel de ingresos.
- Aplica la tasa de ISR indicada en la tabla de referencia.
- A la cifra resultante, agrégale la cuota fija determinada por el SAT para obtener el total de ISR a pagar.
Otras Tablas ISR 2023 Relevantes
Existen diversas tablas y tarifas que se deben considerar, como las de retención semanal, pagos quincenales, tarifas bimestrales para el RIF, entre otras.
Tablas ISR 2023: retenciones semanales
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % Sobre excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $171.78 | $0.00 | 1.92% |
| $86,573.35 | En Adelante | $27,150.83 | 35.00% |
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa de retenciones semanales
| Para Ingresos de | Hasta Ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo semanal |
|---|---|---|
| $0.01 | $407.33 | $93.73 |
| $1,699.89 | En Adelante | $0.00 |
Tablas ISR 2023: pagos quincenales
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % Sobre excedente del límite inferior |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $368.10 | $0.00 | 1.92% |
| $185,514.31 | En Adelante | $58,180.35 | 35.00% |
Tabla del subsidio para el empleo aplicable a la tarifa de pagos quincenales
| Para Ingresos de | Hasta Ingresos de | Cantidad de subsidio para el empleo quincenal |
|---|---|---|
| $0.01 | $872.85 | $200.85 |
| $3,642.61 | En Adelante | $0.00 |
Subsidio al Empleo del 2023
El subsidio al empleo es un apoyo económico para trabajadores con salarios bajos y sus empleadores. Se otorga como un crédito fiscal y varía según el salario y la zona geográfica.
Subsidio Diario al Empleo 2023: Tarifas y Nóminas
Tabla 2023: Subsidio al Empleo para Nóminas Semanales
Tabla 2023: Subsidio al Empleo para Nóminas Decenales
Tabla 2023: Subsidio al Empleo para Nóminas Catorcenales
Tabla 2023: Subsidio al Empleo para Nóminas Quincenales
Tabla 2023: Subsidio al Empleo para Nóminas Mensuales
Facturación en línea con Facturama
Con Facturama, puedes generar facturas en línea de manera práctica y eficiente, adaptándote a las necesidades fiscales actuales.
Conclusión:
Entender el ISR México es fundamental para cumplir con las responsabilidades fiscales. Las tablas y tarifas se actualizan anualmente, y es esencial estar al tanto de estos cambios para calcular correctamente el impuesto a pagar. Con herramientas como Facturama, la facturación en línea se simplifica, facilitando aún más el proceso.
Preguntas Frecuentes:
¿Qué es el ISR?
- Es el Impuesto sobre la Renta que se aplica a los ingresos obtenidos en México.
¿Cómo se calcula el ISR en México?
- Se utiliza la tabla ISR correspondiente al año fiscal, considerando ingresos, deducciones y tarifas aplicables.
¿Qué es el subsidio al empleo?
- Es un apoyo económico para trabajadores con salarios bajos, otorgado como un crédito fiscal.
