Declaración del usufructuario que es


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La Ley N° 315/2021, a partir del 1 de enero de 2022, suprime la obligación de las empresas de presentar declaraciones anuales sobre beneficiarios reales. Aprenda qué es una película, cómo presentar una declaración de titularidad real y qué sucede si no la presenta a tiempo.

¿Qué es la Declaración de Beneficiario Beneficiario?

Esta es una declaración de responsabilidad propia emitida por el representante legal de la empresa (es decir, el administrador de la empresa), la cual debe contener la siguiente información:

  • La identidad del beneficiario real (apellido, nombre, fecha de nacimiento, número personal, serie y número de identificación, ciudadanía, dirección o residencia)
  • Formas de ejercer el control sobre la sociedad

A través de este comunicado, AMLA quiere saber exactamente:

  • quien controla la empresa
  • quien recibe el dinero
  • y quién aporta el dinero a la empresa.

¿Quiénes son los beneficiarios reales según la ley?

Beneficiario efectivo es cualquier persona física que en última instancia posee o controla al cliente y/o la persona física en nombre o en cuyo interés se realiza, directa o indirectamente, una transacción, operación o actividad. De acuerdo con la ley, el beneficiario final de una empresa es

  • la persona que directa o indirectamente posee el 25% + uno del número de acciones/sujetos
  • cualquiera que participe en el capital de una empresa en un porcentaje superior al 25%
  • quien controle directa o indirectamente los negocios de la respectiva sociedad.

En Rumania, más del 95 % de las empresas tienen personas físicas asociadas como beneficiarios finales de acuerdo con la escritura de constitución.

Por lo tanto, el beneficiario final es el siguiente:

  • En caso de una empresa – el representante legal de la empresa (el administrador)
  • en el caso de fideicomisos o arreglos legales similares, todas las siguientes personas:
    • el o los constituyentes, así como las personas designadas para representar sus intereses conforme a la ley
    • síndico/fideicomisarios
    • el beneficiario/los beneficiarios
  • en el caso de personas jurídicas sin fines de lucro (es decir, en el caso de ONG):
    • socios o fundadores
    • miembros de la junta directiva
    • personas con funciones ejecutivas autorizadas por el consejo de administración para el desempeño de sus funciones
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¿Quién está obligado a presentar la declaración de beneficiario real?

Según las nuevas disposiciones, cualquier empresa, fideicomiso u ONG constituida en 2022 debe presentar la declaración relativa al beneficiario real, también en el momento del establecimiento.

Las empresas establecidas, los fideicomisos y las ONG tienen la obligación de la presentación anual o siempre que aparezca modificaciones relativas a los datos de los beneficiarios reales.

Importante:

  1. La obligación también se aplica en el caso de sociedades cuyos accionistas sean personas físicas únicamente.
  2. Para las personas jurídicas que hayan presentado al menos una declaración de beneficiario final, se considera cumplida la obligación de presentar una declaración de beneficiario real.
  3. La obligación también se da por cumplida con la inclusión, en el momento de la inscripción, en la escritura de constitución, de los datos de identificación de los beneficiarios reales y de los medios para ejercer el control sobre la entidad (de conformidad con el apartado 7 del art. 56). La modificación posterior de los datos de identificación de los beneficiarios reales no determina la obligación de otorgar una escritura modificatoria de la escritura de constitución, cumpliéndose su declaración en las condiciones establecidas en el párr. (1) arte. 56.

¿Quién NO presenta la declaración de usufructuario?

Están exentos de la obligación de presentar la declaración:

  • gobiernos autonómicos
  • corporaciones y empresas nacionales
  • y empresas de propiedad total o predominantemente estatal

¿Quién es la persona obligada a presentar la declaración?

La persona que tiene la obligación de presentar esta declaración es abogado de la sociedad. Deberás cumplimentar y presentar una declaración bajo tu responsabilidad que deberás incluir

  • los datos de identificación de los beneficiarios reales,
  • así como las formas en que se ejerce el control sobre la persona jurídica, conforme a los criterios que establezca la ley.

¿Cuándo se presenta la declaración de usufructuario?

La declaración relativa al beneficiario final se presenta:

  1. En el momento del establecimiento
  2. Anualmente, dentro de los 15 días siguientes a la aprobación de los estados financieros
  3. En caso de modificación de los datos identificativos del beneficiario real, dentro de los 15 días siguientes a la fecha en que se produzca.

Sin embargo, según el Art, si bien la ley establece que el plazo anual para presentar la declaración de beneficiarios finales es de 15 días después de la aprobación del presupuesto. 2 de la OUG n.191/2020 Los empresarios que aún no hayan presentado esta declaración y que estaban inscritos en el registro comercial antes de la entrada en vigencia de la Ley 129/2019 pueden presentar este recordatorio dentro de los 90 días a partir de la fecha de cese de la Ley 129/2019. estado 2019.

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¿Cómo presentar la declaración?

La declaración se presenta

¿Quieres deshacerte de una preocupación? Ahora puede enviar la declaración de beneficiario real en solo 5 minutos a través de la aplicación inteligente StartCo.

¿Que tienes que hacer?

Paso 1: Entras en la aplicación de StartCo
Paso 2: Ingresas al CUI de la empresa y subes los documentos de identidad de los socios y directores
Paso 3: Usted firma la declaración de beneficiario real directamente en la solicitud (no necesita una firma electrónica) y StartCo la envía en el acto al Registro Mercantil.

¿Qué sacas?

  • generación del estado de cuenta real del beneficiario en 5 minutos
  • su presentación por un abogado al registro mercantil
  • el poder notarial está incluido (ya no tienes que ir al notario)

¿Por qué depositar a través de la aplicación StartCo?

  • Es rápido y 100% digital: sin viajes innecesarios, sin correos electrónicos, sin más documentos de listado
  • Disfrute de soporte GARANTIZADO en cada paso del camino a través de correo electrónico/chat/teléfono
  • Sin costes ocultos, satisfacción GARANTIZADA

¿Qué se necesita para presentar la declaración de usufructuario?

  • El CUI de la empresa
  • la escritura de constitución
  • copiar el boletín de administración
  • copias del boletín de accionistas que posean al menos el 25% de la empresa

¿Qué pasa si no se presenta la declaración de usufructuario?

Las sanciones previstas por la Ley 101/2021 son las siguientes:

  • En el caso de empresas:
    • multa entre 5.000 lei y 10.000 lei
    • o incluso disolver la empresa a través de una declaración.
  • En el caso de asociaciones y fundaciones:
    • multa de 200 lei a 2.500 lei
    • o incluso la disolución de la asociación o fundación.

 

Conclusión:

La declaración del usufructuario es esencial para las empresas, fideicomisos y ONGs, ya que permite identificar a los beneficiarios reales y asegurar la transparencia en las operaciones financieras. Con la entrada en vigor de la Ley N° 315/2021, se han establecido nuevos criterios y regulaciones para la presentación de esta declaración. Es fundamental que las entidades estén al tanto de estas regulaciones y cumplan con sus obligaciones a tiempo para evitar sanciones significativas. Además, con herramientas digitales como la aplicación StartCo, el proceso de presentación se ha simplificado, permitiendo a las empresas cumplir con sus responsabilidades de manera eficiente y efectiva.

Preguntas Frecuentes:

  1. ¿Qué es la Declaración de Beneficiario Beneficiario?

    • Es una declaración de responsabilidad propia emitida por el representante legal de la empresa que contiene información sobre la identidad del beneficiario real y las formas de ejercer el control sobre la sociedad.
  2. ¿Quiénes son considerados beneficiarios reales según la ley?

    • Son personas físicas que, directa o indirectamente, poseen o controlan al cliente y/o la persona física en nombre o en cuyo interés se realiza una transacción, operación o actividad.
  3. ¿Quién está obligado a presentar la declaración de beneficiario real?

    • Cualquier empresa, fideicomiso u ONG constituida en 2022 debe presentarla, así como las empresas ya establecidas en caso de modificaciones relativas a los datos de los beneficiarios reales.
  4. ¿Existen excepciones para la presentación de la declaración de usufructuario?

    • Sí, gobiernos autonómicos, corporaciones y empresas nacionales, y empresas de propiedad total o predominantemente estatal están exentos.
  5. ¿Cuál es el plazo para presentar la declaración de usufructuario?

    • Se presenta en el momento del establecimiento, anualmente dentro de los 15 días siguientes a la aprobación de los estados financieros, o en caso de modificación de los datos del beneficiario real, dentro de los 15 días siguientes a dicha modificación.
  6. ¿Qué herramientas digitales facilitan la presentación de la declaración?

    • La aplicación StartCo permite enviar la declaración de beneficiario real en solo 5 minutos.
  7. ¿Qué sanciones se aplican si no se presenta la declaración de usufructuario?

    • Las empresas pueden enfrentar multas entre 5.000 lei y 10.000 lei o incluso ser disueltas. Las asociaciones y fundaciones pueden recibir multas de 200 lei a 2.500 lei o también ser disueltas.

 

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