▷ ¿Cómo proporciona servicios a un cliente ?

¿Quiere cooperar con empresas dentro o fuera de la UE? Ya sea que tenga una SRL (contribuyente o no contribuyente) o una AFP, debe comprender todos los aspectos administrativos, así como las implicaciones fiscales. Descubra en este artículo cómo puede atender a clientes fuera de Rumanía y cuáles son sus obligaciones fiscales.

contrato de servicios

Para prestar servicios a clientes en Rumania oa clientes externos, se deben celebrar contratos válidos en ambos países.

¿Qué debe contener el contrato de servicios?

Independientemente de la forma jurídica elegida, el contrato debe contener datos relativos a:

Proveedor: Su empresa/Datos de PFA
Beneficiario: datos del cliente
Objeto del contrato: el servicio prestado
Lugar de prestación del servicio
El monto que representa la tarifa por el servicio.
Detalles de terminación de contrato y sanciones

¿Cómo se concluye el contrato?

Cualquier contrato celebrado con un cliente fuera de Rumanía debe redactarse en bilingüe. Esto significa que debe estar escrito en cualquier idioma oficial de los estados miembros de la UE, pero a petición de los órganos de control fiscal, se debe garantizar su traducción al rumano.

¿Cómo se emiten las facturas?

Dado que se eliminó la obligación de usar plantillas, puede definir su propio formato para las facturas que emite. Por lo tanto, puede redactar y administrar facturas de manera eficiente con la ayuda de un programa de facturación.

Las facturas se emiten de acuerdo al contrato entre las partes y deben tener una serie y un número único del proveedor. Además, debe contener los elementos obligatorios de una factura:

número de serie y factura
fecha de la factura
la fecha de recepción del anticipo, si esta fecha difiere de la fecha de emisión de la factura
el nombre, dirección y número de identificación fiscal de la empresa que emite la factura
el nombre, domicilio y número de identificación fiscal del destinatario de los bienes o servicios
el nombre y la cantidad de los bienes entregados, el nombre de los servicios prestados
el valor de los bienes o servicios, sin IVA
Tipo de IVA: importe del IVA para transacciones sujetas a impuestos
la dirección del punto de trabajo si la entrega de los bienes no se hace desde el domicilio social de la empresa;
el número y fecha del contrato bajo el cual se prestó el servicio.

¡Importante!

Es bueno saber que firmar y sellar las facturas ya no es obligatorio.
Cualquier transacción con socios extranjeros generalmente se realiza en moneda extranjera. De acuerdo con las disposiciones del Código Tributario (art. 155), la factura puede redactarse en cualquier idioma oficial de los estados miembros de la Unión Europea, especificando que a solicitud de las autoridades fiscales también debe traducirse al rumano, como los contratos.

¿Necesitas IVA intracomunitario?

Otro aspecto que debes tener en cuenta es el IVA comunitario.

¿Qué es el IVA Intracomunitario?

Las empresas que no están registradas para el IVA en Rumania pero desean trabajar con empresas de la UE utilizan el IVA intracomunitario (un código de IVA especial).

ADVERTENCIA: Un número de IVA intracomunitario no requiere registro a efectos del IVA, pero solo le permite identificarse como comerciante para evitar la doble imposición entre los estados miembros de la UE. Incluso si obtiene un número de IVA comunitario, no tiene que pagar IVA.

¿Quién, cuándo y cómo se utilizará este código?

Las empresas que no pagan IVA en Rumanía están obligadas a emitir facturas con IVA intracomunitario cuando prestan servicios a empresas en otros países. Esto significa que debes pasar el número de IVA Comunitario en lugar del CUI al facturar a tu socio extranjero. También requerimos que los clientes proporcionen un número de IVA válido. Emitirá una factura sin IVA, pero su cliente pagará el IVA aplicable en su país (si corresponde).

¿Cómo obtener un número de IVA comunitario?

Presentar un Modelo de Devolución 700 a ANAF para obtener un Certificado de Registro de IVA Intracomunitario y un Número de IVA Intracomunitario. Esta presentación se realizó exclusivamente en línea a través de un espacio privado virtual basado en firma electrónica.

¿Cómo declarar y pagar el IVA?

La declaración y el IVA intracomunitario se realizan mediante depósito

Declaración 301 – Declaración Especial sobre Valor Agregado,
y Anejo 390 – Estado recapitulativo de entregas/compras/suministros intracomunitarios, por los meses en que se realizaron estas operaciones, hasta el día 25 del mes siguiente inclusive.

Clientes de la UE frente a clientes de fuera de la UE: ¿cuál es la diferencia?

La primera diferencia entre trabajar con clientes de la UE y clientes de fuera de la UE proviene del aspecto regulatorio. Si existe previsibilidad legislativa y fiscal en los territorios de los estados miembros de la UE, entonces para los países que no forman parte de la UE, es necesario estudiar la legislación aplicable en el área donde se prestará el servicio.

Desde un punto de vista fiscal, existen algunas diferencias, como la no aplicabilidad del IVA Intracomunitario, que es claramente típica de las relaciones entre los estados miembros de la UE.

Prestar servicios fuera de Rumanía es una gran oportunidad para su negocio. Para minimizar el riesgo, todo lo que necesita hacer es conocer todos los aspectos legales, financieros y administrativos de su mercado.

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